养老保险制度的完善路径 ——社会保险法视角下的可持续发展探索

引言

养老保险制度作为社会保障体系的核心组成部分，关乎亿万老年人的基本生活保障，是实现社会和谐稳定的重要基石。随着人口老龄化加剧，养老保险基金支付压力增大，制度可持续性面临挑战。如何在《社会保险法》框架下，探索养老保险制度的完善路径，实现其可持续发展，成为亟待解决的重要课题。

本文将结合《社会保险法》相关条文，探讨养老保险制度在法律视角下的完善路径，并通过分析相关案例，提出具有针对性和可操作性的建议。

一、《社会保险法》对养老保险制度的基本规定

《中华人民共和国社会保险法》（以下简称《社会保险法》）于2011年7月1日正式实施，为我国社会保险体系提供了法律依据。《社会保险法》第十条规定：“国家建立基本养老保险制度，保障公民在年老时的基本生活。”该法对养老保险的覆盖范围、基金筹集与管理、待遇计发等方面做出了明确规定。

1. 覆盖范围

《社会保险法》第九十五条规定，基本养老保险覆盖全体职工和城乡居民。这意味着，无论是城镇职工还是农村居民，均应纳入养老保险覆盖范围，确保全民享有基本养老保障。

2. 基金筹集与管理

《社会保险法》第十二条规定：“基本养老保险基金由用人单位和职工共同缴纳，实行社会统筹与个人账户相结合。”同时，国家财政对养老保险基金给予补贴，确保基金的稳定运行。

3. 待遇计发

《社会保险法》第十五条规定：“基本养老金根据个人累计缴费年限、缴费工资、当地职工平均工资、个人账户金额等因素计发。”这一规定体现了养老保险待遇的公平性和激励性。

二、养老保险制度面临的挑战

1. 人口老龄化加剧

据国家统计局数据显示，截至2021年底，我国65岁及以上人口已达2.6亿，占总人口的18.7%。人口老龄化加剧导致养老保险基金支付压力增大，制度可持续性面临挑战。

2. 基金支付压力增大

随着老龄化加剧，养老保险基金支出逐年增加，而基金收入增速放缓。根据《中国社会保险发展年度报告》，2019年城镇职工基本养老保险基金收入4.34万亿元，支出4.92万亿元，首次出现收不抵支。

3. 地区间基金结余不平衡

由于经济发展水平不同，各地区养老保险基金结余存在较大差异。部分经济欠发达地区基金结余较少，甚至出现支付困难。

三、养老保险制度完善的路径探索

1. 扩大覆盖面，实现全民参保

《社会保险法》明确规定基本养老保险覆盖全体职工和城乡居民。然而，目前仍存在部分人群未参保或断保现象。为此，应进一步扩大养老保险覆盖面，特别是针对灵活就业人员、新业态从业人员等群体，制定有针对性的参保政策，确保全民参保。

案例分析：

以浙江省为例，该省通过实施“全民参保计划”，积极推进灵活就业人员、新业态从业人员参保，取得了显著成效。截至2021年底，浙江省基本养老保险参保率达到98%以上。

2. 提高基金统筹层次，实现基金全国统筹

目前，我国养老保险基金主要实行省级统筹，地区间基金结余不平衡问题突出。为此，应加快推进养老保险基金全国统筹，实现基金在更大范围内的调剂使用，提高基金使用效率和抗风险能力。

案例分析：

2022年1月，国务院印发《关于企业职工基本养老保险全国统筹制度的通知》，明确提出实现企业职工基本养老保险全国统筹。这一政策的实施，将有效缓解地区间基金结余不平衡问题，提高基金抗风险能力。

3. 优化基金投资运营，提高基金收益率

《社会保险法》第六十九条规定：“基本养老保险基金在保证安全的前提下，按照国家规定投资运营，实现保值增值。”然而，目前养老保险基金投资渠道相对单一，收益率较低。为此，应进一步优化基金投资运营，拓宽投资渠道，提高基金收益率。

案例分析：

全国社会保障基金理事会（以下简称“社保基金会”）负责管理运营全国社会保障基金。截至2021年底，社保